Väikese ettevõtte pangakontol võib olla mitu tuhat eurot, kuid see ei tähenda, et kogu summa võib ära kulutada või omanikule välja maksta. Osa rahast võib olla vajalik maksude, tarnijate või järgmise kuu tegevuskulude tasumiseks.

Ettevõtte tegeliku olukorra mõistmiseks tasub väikese OÜ omanikul kord kuus kontrollida viit näitajat.

1. Raha jääk kontodel

Alustage pangakontode ja kassa tegelikust jäägist. See näitab, kui palju raha on täna olemas, kuid ei näita veel tulevasi kohustusi ega kasumit.

Suur kontojääk võib olla ajutine. Näiteks võis klient tasuda ettemaksu, kuigi töö ja sellega seotud kulud seisavad alles ees.

2. Maksudeks vajalik reserv

Arvutage eraldi juba tekkinud ja lähiajal tasumisele kuuluvad maksud: käibemaks, töötasude ja juhatuse liikme tasu maksud ning muud kohustused.

Seda raha ei tasu käsitleda vabana. Praktiline lahendus on hoida maksureservi eraldi või näidata selle suurust igakuises aruandes.

3. Klientide võlad

Väljastatud arve ei tähenda, et raha on juba ettevõtte käsutuses. Kontrollige tasumata arvete kogusummat, maksetähtaja ületanud arveid ja seda, millistest laekumistest sõltub lähimate kulude tasumine.

Kasum aruandes ei aita, kui kliendid maksavad hilja ja pangakontol pole kohustuste täitmiseks piisavalt raha.

4. Ettevõtte kohustused

Koostage nimekiri kohustustest tarnijate, töötajate, üürileandja, panga ja riigi ees. Arvestage ka makseid, mille tähtaeg saabub lähinädalatel.

Nii on näha, milline osa kontojäägist on juba sisuliselt teistele mõeldud.

5. Kuu kasum või kahjum

Kasum ei ole pangakontole laekunud ja sealt välja makstud raha vahe. Raamatupidamises kajastatakse tulud ja kulud perioodis, mil need tekkisid, isegi kui raha liigub hiljem.

Seetõttu võib kontol olla raha, kuigi ettevõte töötab kahjumiga. Samuti võib kontol ajutiselt olla vähe raha, kuigi tegevus on kasumlik. Igakuine tulude ja kulude aruanne aitab eristada majandustulemust rahavoost.

Lihtne näide

OÜ kontol on 8 000 eurot. Ettevõttel tuleb aga jätta 1 500 eurot maksudeks, 2 000 eurot tarnijate arvete tasumiseks ning 1 200 eurot järgmise kuu üüri ja püsikulude katteks.

Pärast nende summade mahaarvamist jääb 3 300 eurot. Ka seda summat ei saa automaatselt pidada kasumiks või kohe omanikule välja maksta. Enne tuleb kontrollida majandustulemust, lähiaja rahavajadust ja väljamakse seaduslikku alust.

Kui kauaks rahast jätkub?

Jagage vaba rahavaru keskmiste igakuiste püsikuludega. Kui pärast lähimate kohustuste arvestamist jääb 3 300 eurot ja püsikulud on 1 650 eurot kuus, jätkub reservist ligikaudu kaheks kuuks.

See arvutus aitab probleemi märgata enne, kui raha ei jätku töötasudeks, üüriks või maksudeks.

Lühike igakuine kontroll

Mikroettevõtte omanik ei pea uurima keerulisi finantsaruandeid. Piisab arusaadavast kokkuvõttest, mis näitab raha kontodel, maksureservi, klientide võlgu, ettevõtte kohustusi ning kuu ja aasta kasumit või kahjumit.

Need näitajad võimaldavad teha otsuseid tegeliku finantsolukorra, mitte ainult internetipanga jäägi põhjal.

Lexford aitab väikeste ettevõtete omanikel korraldada raamatupidamist ja saada arusaadavat ülevaadet ettevõtte seisust.

Materjal on informatiivne. Omanikule väljamakse tegemise võimalus sõltub väljamakse alusest, ettevõtte finantsseisundist ja korrektselt vormistatud dokumentidest.