У маленькой фирмы на банковском счёте может быть несколько тысяч евро, но это ещё не означает, что всю сумму можно потратить или вывести владельцу. Часть денег может принадлежать налоговой, поставщикам или быть необходимой для работы в следующем месяце.

Чтобы понимать реальное положение фирмы, владельцу небольшой OÜ полезно один раз в месяц проверять пять показателей.

1. Остаток денег на счетах

Начните с фактического остатка на банковских счетах и в кассе. Это показывает, сколько денег доступно сегодня, но ничего не говорит о предстоящих обязательствах и прибыли.

Поэтому смотреть только на банковский счёт опасно. Высокий остаток может быть временным: например, клиент перечислил аванс, а работа и связанные с ней расходы ещё впереди.

2. Сумма налогов, которую нужно сохранить

Отдельно посчитайте налоги, которые уже возникли или ожидаются в ближайшее время: налог с оборота, налоги с заработной платы, вознаграждения члена правления и другие обязательства.

Эти деньги лучше сразу считать несвободными. Простой практический подход — держать налоговый резерв отдельно или хотя бы отмечать его сумму в ежемесячном отчёте.

3. Сколько должны клиенты

Выставленный счёт ещё не означает, что деньги уже есть у фирмы. Проверьте:

  • общую сумму неоплаченных счетов;
  • какие счета уже просрочены;
  • от каких поступлений зависит оплата ближайших расходов.

Большая прибыль в отчёте не спасает фирму, если клиенты платят с опозданием и на банковском счёте не хватает денег.

4. Сколько фирма должна другим

Составьте список обязательств перед поставщиками, работниками, арендодателем, банком и государством. Учитывайте не только просроченные счета, но и платежи, срок которых наступит в ближайшие недели.

Так становится видно, какая часть банковского остатка уже фактически предназначена другим получателям.

5. Прибыль или убыток за месяц

Прибыль — это не разница между поступлениями и платежами на банковском счёте. В бухгалтерском учёте доходы и расходы относятся к периоду, в котором они возникли, даже если деньги будут получены или уплачены позже.

Поэтому возможны две ситуации:

  • на счёте есть деньги, но фирма работает с убытком;
  • на счёте временно мало денег, хотя деятельность приносит прибыль.

Ежемесячный отчёт о доходах и расходах помогает отличить финансовый результат от движения денег.

Простой пример

На счёте OÜ находится 8 000 евро. На первый взгляд кажется, что положение хорошее. Но фирме необходимо оставить:

  • 1 500 евро на налоги;
  • 2 000 евро на счета поставщиков;
  • 1 200 евро на аренду и регулярные расходы следующего месяца.

После вычета этих сумм остаётся 3 300 евро. И даже эту сумму нельзя автоматически считать прибылью или сразу выплачивать владельцу: сначала нужно проверить финансовый результат, резерв на ближайшие расходы и законное основание выплаты.

На сколько времени хватит денег

Полезно также разделить доступный денежный резерв на средние обязательные расходы одного месяца. Если после вычета ближайших обязательств у фирмы остаётся 3 300 евро, а постоянные расходы составляют 1 650 евро в месяц, запас составляет примерно два месяца.

Такой расчёт помогает заранее заметить проблему, а не ждать момента, когда денег уже не хватает на зарплату, аренду или налоги.

Короткий ежемесячный контроль

Владельцу микропредприятия необязательно изучать сложные финансовые отчёты. Достаточно регулярно получать от бухгалтера понятную сводку:

  • деньги на счетах;
  • налоговый резерв;
  • долги клиентов;
  • обязательства фирмы;
  • прибыль или убыток за месяц и с начала года.

Эти показатели позволяют принимать решения на основании реальной картины, а не только остатка в интернет-банке.

Lexford помогает владельцам небольших предприятий организовать учёт и получать понятную информацию о состоянии бизнеса.

Материал носит информационный характер. Возможность выплаты денег владельцу зависит от основания выплаты, финансового состояния предприятия и правильно оформленных документов.