Практические инструменты Lexford
Калькуляторы для предпринимателя
Четырнадцать практических расчётов для работы предприятия в Эстонии. Налоговые ставки актуализированы на 2026 год.
Зарплата и расходы работодателя
Расчёт из брутто или желаемой нетто-зарплаты по ставкам 2026 года.
Необлагаемый минимум применяется работодателем только на основании заявления работника. Минимальная база социального налога действует не во всех случаях — отключите её, если применяется законное исключение.
Калькулятор налога с оборота
Рассчитайте цену без НСО, сумму налога и итоговую цену с НСО по действующим в Эстонии ставкам.
Расчёт носит информационный характер и не определяет ставку для конкретной сделки. Проверьте вид товара или услуги и место возникновения оборота. Освобождённый от налога оборот — не то же самое, что ставка 0%.
Калькулятор создан 18.09.2026 · Обновлён 19.09.2026Источник: Налогово-таможенный департамент Эстонии (MTA)
Пеня за просроченный счёт
По законной или указанной в договоре годовой ставке.
С 01.07.2026 законная ставка составляет 10,40% годовых. Если договором установлена другая ставка, укажите её вручную.
Стоимость бухгалтерского обслуживания
Ориентировочный расчёт по действующему прайсу Lexford.
Расчёт предварительный. Восстановление учёта, срочные и дополнительные работы рассчитываются отдельно.
Дивиденды и налог предприятия
Ставка налога на распределённую прибыль — 22/78 от суммы дивидендов.
В режиме «Желаемые дивиденды» налог добавляется к сумме, которую получит собственник. В режиме «Сумма, доступная для распределения» введённая сумма делится на дивиденды и налог. Результат не учитывает переходные правила для остатков дивидендов, ранее обложенных по ставке 14/86.
Проценты от числа и наоборот
Для наценки, скидки, доли расходов и других быстрых расчётов.
Компенсация личного автомобиля
Необлагаемая компенсация служебных поездок по журналу движения.
Максимум — 0,50 € за служебный километр и 550 € за календарный месяц. Без журнала поездок компенсация не считается необлагаемой. Превышение требует отдельной налоговой оценки бухгалтером.
Служебная командировка за границу
Необлагаемый предел суточных и возможное превышение.
Детализация по календарным месяцам
| Месяц | Оплачиваемых дней | По 75 € | По 40 € | Максимум без налогов |
|---|---|---|---|---|
| сентябрь 2026 г. | 5 | 5 | 0 | 375,00 € |
| Всего | 5 | 5 | 0 | 375,00 € |
Расчёт относится только к зарубежной командировке. Первый день учитывается при выезде не позднее 21:00, последний — при возвращении после 03:00. Предел 75 € применяется к первым 15 оплачиваемым дням командировок в каждом календарном месяце, далее — 40 €; при смене месяца лимит рассчитывается заново. При бесплатном питании работодатель вправе уменьшить суточные до 70%. Для поездки в течение одного дня должны выполняться оба условия по времени.
Налоги со спецльготы
Подоходный и социальный налоги с личной покупки, подарка, питания или другой спецльготы.
Для расчёта используется стоимость спецльготы с НСО, если НСО входит в её налоговую цену. Конкретную классификацию расхода необходимо подтвердить по документам.
Личное использование автомобиля фирмы
Стоимость автомобильной спецльготы и налоги работодателя за месяц.
При возможности личного использования стоимость спецльготы составляет 1,96 € за kW в месяц, а для автомобиля старше пяти лет — 1,47 € за kW. Нулевой результат допустим только при фактически исключённом и подтверждаемом личном использовании.
Больничный лист
Ориентировочная выплата при обычном заболевании или бытовой травме.
Первые три дня обычного больничного не оплачиваются; работодатель оплачивает дни 4–8, Tervisekassa — с 9-го дня. Для ориентировочного расчёта работодателя средняя месячная зарплата делится на 30; фактический расчёт средней календарной оплаты может отличаться. Из выплаты удержан подоходный налог 22%. Для Tervisekassa учтён предел 126,87 € в день, действующий в 2026 году. Другие причины больничного рассчитываются иначе.
Представительские расходы
Накопительный необлагаемый лимит и налог с превышения.
Лимит рассчитывается накопительно с начала календарного года: 50 € за каждый прошедший месяц плюс 2% выплат, облагаемых персонифицированным социальным налогом. Поэтому неиспользованная часть предыдущих месяцев остаётся доступной в следующих месяцах того же года. Введите расходы и выплаты накопительно. Для суммы налога только за текущий месяц нужно учесть налог, уже отражённый в предыдущих декларациях TSD.
Амортизация имущества
Линейная амортизация оборудования, автомобиля, компьютера или другого основного средства.
Расчёт выполнен линейным методом. Амортизируемая стоимость равна первоначальной стоимости за вычетом ожидаемой остаточной стоимости. Порог признания основного средства, срок полезного использования и порядок начала амортизации устанавливаются в учётной политике предприятия. Плательщик НСО обычно вводит стоимость без вычитаемого НСО; невозмещаемый НСО и прямые расходы включаются в стоимость имущества.
Вознаграждение члену правления
Расчёт брутто, нетто и полной стоимости выплаты по ставкам Эстонии 2026 года.
Вознаграждение члена правления облагается подоходным налогом 22%, социальным налогом 33% и, при наличии обязанности, взносом II пенсионной ступени 2%, 4% или 6%. Взносы страхования от безработицы 1,6% и 0,8% не применяются. Социальный налог рассчитывается с фактического вознаграждения без минимальной базы; однако для возникновения медицинского страхования в 2026 году за месяц должно быть задекларировано не менее 292,38 € социального налога по учитываемым выплатам. Необлагаемый минимум применяется только по письменному заявлению и только у одного плательщика. Расчёт предназначен для налогового резидента Эстонии; для нерезидента или при наличии A1 правила могут отличаться.
Использованные ставки
Расчёты основаны на ставках MTA, Tervisekassa, стандарте RTJ 5 и действующей ставке обязательственных отношений Eesti Pank. Результаты информационные и не заменяют индивидуальную проверку.